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内控评价工作方案|内控
为了确保事情或工作有序有力开展，往往需要预先进行方案制定工作，方案是书面计划，具有内容条理清楚、步骤清晰的特点。你知道什么样的方案才能切实地帮助到我们吗？下面是小编整理的内控评价工作方案|内控，仅供参考，欢迎大家阅读。
内控评价工作方案|内控1
根据《财政部关于全面推进事业单位内部控制建设的指导意见》（财会20xx24号）文件要求，推动医院开展内部控制工作，防范管理风险，结合医院实际情况，制定本工作方案。
一、工作目标
明确内部控制的基本要求和重点内容，在内部控制建设过程中能够做到有的放矢，心中有数，围绕重点工作开展医院内部控制体系建设。结合医院实际情况，针对现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，建立健全全员参与、全业务覆盖、全过程监督的内部控制体系，按期完成医院内部控制建立与实施工作。
二、基本原则
（一）坚持全面性原则
内部控制规范化应当贯穿于医院各个层级，确保对各业务层面经济活动的全面覆盖，综合反映医院的内部控制基础水平。
（二）坚持重要性原则
内部控制制度规范化应当在涵括全面业务的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。在选取内控评价样本时，应根据单位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。
（三）坚持问题导向原则
内部控制规范化应当针对医院内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确医院内部控制建立与实施工作的方向和重点。
（四）坚持适应性原则
内部控制基础性评价应立足于医院的实际情况，与医院的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采用以医院的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。
三、工作安排
（一）组织动员阶段（20xx年4月-8月）
启动医院内部控制基础性评价工作，与廉政风险防控工作紧密结合，通过专题培训等方式，强调内部控制建设的重要性，强化责任意识、树立风险防范观念、营造良好的内控氛围，推动医院内部控制建设工作顺利开展。
（二）组织实施阶段（20xx年9月-11月）
医院按照文件要求，建立适合本单位实际情况的`内部控制体系，对每项任务进行分解，明确归口部门和完成时间表。全面梳理业务流程，健全规章制度，分析风险隐患，制定风险应对措施。有效运用不相容岗位相互分离、内部授权审批控制等内部控制基本方法，加强对单位层面和业务层面的内部控制，实现内部控制体系全面、有效实施。
（三）监督检查阶段（20xx年12月）
建立定期进行内部控制的监督检查和自我评价制度，通过定期开
展专项工作，对实施过程中存在的突出问题、管理漏洞和薄弱环节，进一步改进和完善医院内部控制。
四、工作要求（一）强化组织领导。成立领导小组，制定实施方案，做好前期部署、部门协调、进度跟踪、指导督促等工作，确保医院全面完成内部控制建设相关工作，实现医院内部控制水平的整体提升。
（二）加强协调联动。按照相关文件要求，各部门相互配合，积极开展内部控制基础性评价工作，确保评价结果真实有效。成立内部控制工作小组，各处室联合工作，根据工作需要由各职能部门及临床医疗医技科室指定一名内控工作联络员，负责日常工作。对工作中遇到的问题和困难，应及时协调解决，推进医院内部控制建设工作顺利进行。
XXX内部控制工作小组
20xx年6月
内控评价工作方案|内控2
一、检查依据
二、检查目的
查找公司内部控制缺陷，摸清公司内部管理的薄弱环节，把握公司重大风险点，有效健全内部控制系统，推动风险管理，进一步提高经营管理水平和风险防范能力，促进公司稳定发展。
三、检查要求
严格按照《重庆市市属国有重点企业监事会工作指引（试行）》及能源集团监事会工作要求开展专项检查，认真收集检查证明材料，编制工作底稿，撰写专项检查报告，整理形成检查工作档案。
四、检查内容
（一）投资与工程管理
1.重大工程投资项目可行性论证决策制度的建立与执行情况，是否开展了投资项目论证和立项审批工作。
2.工程项目预决算管理和完工验收制度的建立与执行情况。
3.工程建设质量管理和安全监管责任制的建立与落实情况，是否明确了质量标准，细化了安全措施，强化了施工监理。
4.工程施工项目分包管理制度的建立及分包风险应对措施。
5.施工现场管理岗位责任制度建立与执行情况，施工现场对材料消耗、劳务用工、水电费用、机械使用费等可按费用的控制与监管情况，有无损失浪费及走路现象。
6.工程成本控制与管理制度、措施及考核办法的建立与执行情况，是否按照单项工程进行核算，并建立单项工程辅助台账，核算整个项目工程成本。完工进度是否进行合理估计，工程结算资料是否齐全，手续是否完善。
（二）融资与货币资金管理
1.融资管理管理办法的制定与执行情况。是否对融资职责进行了划分，融资决策是否符合程序；融资政策是否适应公司发展状况；是否进行了融资活动的策划、论证，是否报董事会或股票会批准；是否对融资资金的.使用进行了监督与管理。
2.货币资金管理制度的建立与执行情况，银行预留印鉴是否分管，支付密码器与空白支票是否分开存放，现金管理是否做到日清月结，银行存款是否不定期编制余额调节表，企业是否与开户银行定期进行涵证。
3.岗位责任制建立与执行情况，职责分工是否明确，不相容职务是否相互分离、相互制约。
4.是否实行“收支两条线”管理，有无坐支和挪用行为，是否坚持采用银行转账结算管理制度。
5.是否按照规定开设银行账户，有无违规设立账户行为。
6.资金的支付是否按规定程序进行审批。
（三）合同与法律纠纷管理
1.合同管理制度的建立与执行情况,合同内容是否能较好地维护企业的合法权益。
2.法律风险防范管理制度的建立与应对情况，能否有效识别法律法规、监管要求等法律因素，以及影响企业的新法律和政策，规避和化解法律风险。
3.是否参与企业重大经营活动和商业谈判，是否建立合同履行过程的法律监控制度。
（四）销售与应收账款管理
1.煤炭销售业务流程的制定与实施情况，是否明确岗位责任，不相容职务是否相互分离。
2.煤炭销售合同的审签与履行情况，是否建立客户索赔管理制度与客户档案信息。
3.煤炭产品或制品发运业务、计量监督及煤炭质量管理体系的建立与执行情况。
4.库存煤炭、在途煤炭及途中损耗管理制度的建立与执行情况。
5.销售货款管理制度的建立与执行情况，是否定期编制账龄分析表和核对往来款项，对老欠款是否针对性地进行催收，已收回的货款是否及时与能投集团公司办理了内部结算。
6.坏账准备金的计提，呆坏账的核销及账销案存债权管理制度的建立与审批执行情况，是否建立了辅助台账管理。
（五）物资供应管理
1.物资采购方面
（1）物资采购业务流程的制定与实施情况，是否明确岗位职责，不相容职务是否相互分离。
（2）《重庆市招投标条例》和《重庆市招投标公告发布管理暂行办法》的贯彻执行情况，是否制定了与公司管理相适应的招标管理办法，开展了物资采购招投标和询价比价活动。
（3）物资采购计划的审批执行情况。
（4）物资采购合同的审签履行情况。
（5）物资采购供应质量跟踪管理情况。
2.库房管理方面
（1）物资入出库和保管保养制度的建立及执行情况。
（2）存货盘点和物资稽核管理制度的建立与执行情况。
（3）储备资金管理制度的建立与执行情况，是否定期开展库存结构分析，是否存在积压物资并定期开展了清理处置工作。
（4）在途物资和暂估物资管理制度的建立与执行情况，是否存在重复估收和虚估入账。
（5）基层库房管理制度的建立与执行情况，是否按照物资供应库房进行管理。
（6）账外物资管理制度的建立与执行情况，是否视同账内物资进行管理。
3.物资消耗方面
（1）物资发出领用及物资退库管理制度的建立与执行情况，是否制定限额领料管理办法。
（2）材料消耗成本控制管理制度的建立与执行情况，是否制定切实可行的材料消耗定额。
（3）回收复用、修旧利废管理制度的建立与执行情况。
（4）机器设备管理制度的建立与执行情况，大修理管理制度的建立与执行情况。
4.废旧物资管理制度的建立与执行情况。
检查方法
公司监事会办牵头，会同公司企管（法律）部、财务部、劳险部、审计室、销售部门人员、供应部门人员组成专项检查小组，以公司检查和单位结合方式，开展内部控制检查工作。
检查的步骤及时间安排
（一）20xx年4月20日至20xx年7月31日，初步了解各单位内控制度基本情况，确定检查思路和方法，编制专项检查方案。
（二）20xx年8月3日至20xx年8月14日，各单位自查，完成自查明细表，形成自查报告。
（三）20xx年8月18日至20xx年8月28日，现场查看资料，核实数据，收集检查资料，完成取证记录。
（四）20xx年9月1日至18日，整理检查资料，撰写专项检查报告
（五）20xx年9月21日至20xx年9月30日，将专项检查报
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